各部门：

为了认真落实中央八项规定，严格执行财经纪律，根据上级有关文件精神和要求，现将财务报销相关流程进一步明确规定如下：

一、取得合法合规票据

（一）报销各项费用必须提供真实、合法的原始凭证。发票必须具有税务机关统一印制的发票监制章，加盖开票单位发票专用章或财务专用章，并且在税务机关规定的发票使用有效期内；行政事业单位收据必须有财政部门统一印制的收据监制章，并加盖开票单位财务专用章。

（二）发票或收据必须注明开票日期、客户名称、经济业务内容、填制人、单价、金额等。其中“客户名称”必须填写“ 湖北财税职业学院”。填制凭据字迹清晰、书写规范，大小写金额要相符，金额不得涂改，若记载的内容有错误，应由出具单位重开或更正，更正后必须由出具单位在更正处加盖公章，如金额出现错误不得更正，只能重开。假发票、空白发票、白条子和填写不规范的发票，一律不予报销。

（三）发票或收据自开票之日起一年之内的，必须按程序报销；超过一年的发票或收据不予报销，特殊专项款项例外。

二、分类粘贴票据

（一）票据分类。对于集中较多的票据应当按照内容进行分类，按办公用品、差旅费、设备维修费、资料费、交通费等进行分类，且按照类别分别粘贴，注明发票张数并汇总金额，数据必须准确。其中，差旅费应单独填写《差旅费报销单》和《湖北省省级党政机关国内公务差旅审批单》，其他填写领款单。要按规定使用公务卡，凡使用公务卡消费的，请在消费7日后至还款日前5个工作日内，携带POS机小票和已审批的发票等，到后勤财务处办理报销手续。

（二）票据整理方法。用一张粘贴单，将胶水涂抹在票据左侧背面，沿着粘贴单从右往左依次粘贴在粘贴单上（如下图），且应避免将票据贴出粘贴单外。

（三）如票据大小不一样，可以在同一张粘贴单上按照先大后小的顺序粘贴；对于比粘贴单大的票据或其他附件，对超出部分可以按照粘贴纸大小折叠。

三、经办人、证明人、验收人签字

（一）各单位开展业务活动取得的原始单据，必须有经办人和部门负责人在原始单据上签字。

（二）购置固定资产应先到后勤财务处房产科办理验收入库手续，并开具入库单，入库单按固定资产管理规定，由所列相关人员分别签字，再到后勤财务处财务管理科办理报销手续。

四、票据审核签批

按学院经费审批权限分别逐级审批。具体如下：

（一）1万元以下的：①经办人和部门负责人签字确认②财务审核人员审核③分管副院长审签④分管财务副院长审批。

（二）1万元以上的（含1万元）至10万元以下的：在上述（一）的基础上必须经学院主要负责人审批。

（三）10万元以上的（含10万元）：提交学院党委集体研究同意后按上述（二）程序审批报销。

（四）公务招待费和交通的士费按照上述（二）程序进行签批。

五、报销时间。周二、周四全天。

六、本通知自发文之日起实施，由后勤财务处负责解释。

湖北财税职业学院

2015年3月7日